MDB Tutor di
Marina De
Blasio

Calcolo IRPEF a scaglioni

Stima dell'imposta lorda IRPEF 2026 secondo il sistema progressivo a scaglioni (regime ordinario, non forfettario).

Sei in regime forfettario? Usa il calcolatore forfettario
Reddito complessivo

Il reddito complessivo è la somma delle singole componenti: lavoro dipendente, pensione, lavoro autonomo e redditi da fabbricati a tassazione ordinaria. Inserisci ciascuna componente nelle sezioni sottostanti; il totale viene calcolato automaticamente.

Oneri deducibili

Gli oneri deducibili riducono il reddito complessivo prima del calcolo dell'imposta (a differenza degli oneri detraibili, che riducono l'imposta stessa).

I contributi previdenziali obbligatori sono deducibili per intero. I versamenti a fondi pensione sono deducibili fino al limite di legge di € 5.164,57 annui (art. 10, co. 1, lett. e-bis TUIR); l'eventuale eccedenza non è deducibile.

Redditi da fabbricati
Componenti del reddito e relative detrazioni

Compila solo le sezioni che ti riguardano (lascia a 0 quelle non pertinenti). Ogni tipologia di reddito ha una propria detrazione IRPEF (art. 13 TUIR), decrescente all'aumentare del reddito complessivo.

Lavoro dipendente e assimilati

Prima di calcolare l'imponibile e la detrazione, viene sottratto il 9,19% di contributi INPS a carico del dipendente, trattenuti direttamente in busta paga.

La detrazione per lavoro dipendente è rapportata ai giorni di durata del rapporto di lavoro nell'anno, e non può essere inferiore a € 690 (€ 1.380 per i contratti a tempo determinato), a loro volta rapportati agli stessi giorni.

Pensione

La detrazione per pensione è rapportata ai giorni di pensione nell'anno (ad es. per chi è andato in pensione a metà anno), e non può essere inferiore a € 713, a sua volta rapportato agli stessi giorni.

Lavoro autonomo / partita IVA (regime ordinario)

Il reddito imponibile da lavoro autonomo è dato dai ricavi/compensi al netto dei costi sostenuti per l'attività. La detrazione per lavoro autonomo (art. 13, co. 5, TUIR) non è rapportata al periodo di attività nell'anno.

Contributi previdenziali stimati su questo reddito € 0,00

I contributi previdenziali sul reddito da lavoro autonomo vengono versati insieme alle imposte (F24) e non riducono l'imponibile di quest'anno: diventeranno deducibili nell'anno in cui saranno effettivamente pagati. Qui sono calcolati ed esposti solo a titolo indicativo, dopo il calcolo dell'imposta.

Reddito complessivo lordo (somma delle componenti) € 0,00
Familiari a carico

Un familiare è considerato a carico se ha un reddito complessivo annuo non superiore a € 2.840,51 (€ 4.000 per i figli under 24). La detrazione IRPEF per i figli spetta solo per i figli per cui non spetta l'Assegno Unico Universale INPS: in pratica, oggi si applica quasi solo ai figli di età 21-30 anni (non più coperti dall'Assegno Unico) o ai figli disabili maggiorenni per i quali non venga percepito l'Assegno Unico. Per i figli under 21 la detrazione IRPEF non spetta, essendo sostituita dall'Assegno Unico.

Oneri detraibili

Stima semplificata al 19%: non tiene conto di franchigie, tetti massimi o limiti di reddito specifici per singola voce di spesa.

Scaglioni IRPEF 2026

Scaglione di reddito Aliquota Imposta massima nello scaglione
Fino a € 28.00023%€ 6.440
Da € 28.001 a € 50.00033%€ 7.260
Oltre € 50.00043%—

Scaglioni in vigore dal 1° gennaio 2026 (Legge di Bilancio 2026, L. 199/2025, art. 1 co. 3, che modifica l'art. 11 TUIR).