MDB Tutor di
Marina De
Blasio

Calcolo IRPEF a scaglioni

Stima dell'imposta lorda IRPEF 2026 secondo il sistema progressivo a scaglioni (regime ordinario, non forfettario).

Sei in regime forfettario? Usa il calcolatore forfettario
Reddito complessivo

Il reddito complessivo è la somma delle singole componenti: lavoro dipendente, pensione, lavoro autonomo e redditi da fabbricati a tassazione ordinaria. Inserisci ciascuna componente nelle sezioni sottostanti; il totale viene calcolato automaticamente.

Oneri deducibili

Gli oneri deducibili riducono il reddito complessivo prima del calcolo dell'imposta (a differenza degli oneri detraibili, che riducono l'imposta stessa).

I contributi previdenziali obbligatori sono deducibili per intero. I versamenti a fondi pensione sono deducibili fino al limite di legge di € 5.164,57 annui (art. 10, co. 1, lett. e-bis TUIR); l'eventuale eccedenza non è deducibile.

Redditi da fabbricati
Componenti del reddito e relative detrazioni

Compila solo le sezioni che ti riguardano (lascia a 0 quelle non pertinenti). Ogni tipologia di reddito ha una propria detrazione IRPEF (art. 13 TUIR), decrescente all'aumentare del reddito complessivo.

Lavoro dipendente e assimilati

Inserisci l'imponibile fiscale già al netto dei contributi INPS a carico del dipendente, come riportato nella Certificazione Unica (CU) o nel cedolino paga.

Le mensilità aggiuntive (13ª/14ª) maturano 1/12 per ogni mese lavorato, ma vengono conteggiate solo dopo aver superato i 182 giorni di lavoro nell'anno (indicati sopra): sotto questa soglia si contano solo le mensilità base effettivamente lavorate (max 6). Il numero effettivo di mensilità viene poi usato per calcolare il reddito mensile netto nel risultato finale.

La detrazione per lavoro dipendente è rapportata ai giorni di durata del rapporto di lavoro nell'anno, e non può essere inferiore a € 690 (€ 1.380 per i contratti a tempo determinato), a loro volta rapportati agli stessi giorni.

Pensione

La detrazione per pensione è rapportata ai giorni di pensione nell'anno (ad es. per chi è andato in pensione a metà anno), e non può essere inferiore a € 713, a sua volta rapportato agli stessi giorni.

Lavoro autonomo / partita IVA (regime ordinario)

Il reddito imponibile da lavoro autonomo è dato dai ricavi/compensi al netto dei costi sostenuti per l'attività. La detrazione per lavoro autonomo (art. 13, co. 5, TUIR) non è rapportata al periodo di attività nell'anno.

Contributi previdenziali stimati su questo reddito € 0,00

I contributi previdenziali sul reddito da lavoro autonomo vengono versati insieme alle imposte (F24) e non riducono l'imponibile di quest'anno: diventeranno deducibili nell'anno in cui saranno effettivamente pagati. Qui sono calcolati ed esposti solo a titolo indicativo, dopo il calcolo dell'imposta.

Reddito complessivo lordo (somma delle componenti) € 0,00
Familiari a carico

Un familiare è considerato a carico se ha un reddito complessivo annuo non superiore a € 2.840,51 (€ 4.000 per i figli under 24). La detrazione IRPEF per i figli spetta solo per i figli per cui non spetta l'Assegno Unico Universale INPS: in pratica, oggi si applica quasi solo ai figli di età 21-30 anni (non più coperti dall'Assegno Unico) o ai figli disabili maggiorenni per i quali non venga percepito l'Assegno Unico. Per i figli under 21 la detrazione IRPEF non spetta, essendo sostituita dall'Assegno Unico.

Oneri detraibili

Stima semplificata al 19%: non tiene conto di franchigie, tetti massimi o limiti di reddito specifici per singola voce di spesa.

Scaglioni IRPEF 2026

Scaglione di reddito Aliquota Imposta massima nello scaglione
Fino a € 28.00023%€ 6.440
Da € 28.001 a € 50.00033%€ 7.260
Oltre € 50.00043%—

Scaglioni in vigore dal 1° gennaio 2026 (Legge di Bilancio 2026, L. 199/2025, art. 1 co. 3, che modifica l'art. 11 TUIR).